14. Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności
Grupa posiada udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności, do których należą:
- Umowa joint venture Grupy LOTOS S.A. z BP Europe SE na prowadzenie działalności w zakresie dostaw paliwa lotniczego przez spółkę LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o.
- Umowa współpracy spółek LOTOS Petrobaltic S.A. oraz CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. w zakresie zagospodarowania i eksploatacji złóż gazokondensatowych B-4 i B-6 na Morzu Bałtyckim realizowana poprzez spółki celowe Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz).
- Wspólne przedsięwzięcie w zakresie działalności poszukiwawczo-wydobywczej ropy naftowej na terytorium Litwy realizowane w formie spółki UAB Minijos Nafta.
Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział Grupy we własności jednostek |
Wartość bilansowa udziałów (w tysiącach złotych) |
|||
---|---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |||
Segment produkcji i handlu | ||||||
LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. |
Gdańsk | Handel paliwem lotniczym oraz usługi logistyczne | 50,00% | 50,00% | 19.527 | 16.274 |
Segment wydobywczy | ||||||
Baltic Gas Sp. z o.o. | Gdańsk | Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego (działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego) | 49,99% | 49,99% | 24 | 11 |
Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. (1) |
Gdańsk | Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego | 44,90% | 43,96% | 78.536 | 54.460 |
UAB Minijos Nafta (2) | Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 49,99% | 49,99% | - | - |
Razem | 98.087 | 70.745 |
(1) Udział we własności jednostki ustalono na podstawie wartości wkładów wniesionych przez poszczególnych wspólników do sumy wszystkich wkładów na dzień 31 grudnia 2016 roku:
- Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz) 0,001% (31 grudnia 2015: 0,001%),
- LOTOS Petrobaltic S.A. (Komandytariusz) 44,908% (31 grudnia 2015: 43,968%),
- CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. („CalEnergy”) (Komandytariusz) 55,091% (31 grudnia 2015: 56,031%).
Procentowy udział Grupy we własności jednostki Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp. k. pośrednio współkontrolowanej wynosi 44,90 % (31 grudnia 2015: 43,96 %).
W 2016 roku spółki: CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. i LOTOS Petrobaltic S.A. wniosły umówione wcześniej wkłady pieniężne do jednostki Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp. k., odpowiednio w kwotach: 27.163 tys. zł i 24.515 tys. zł, co wpłynęło na zmianę procentowego udziału Grupy we własności tej jednostki. Ponadto w bieżącym okresie sprawozdawczym wspólnicy Ci objęli nowo utworzone udziały w podwyższonym o kwotę 81 tys. zł kapitale jednostki Baltic Gas Sp. z o.o. Wydatki z tytułu wniesionych wkładów pieniężnych przez spółkę LOTOS Petrobaltic S.A. do ww. spółek w kwocie 24.365 tys. zł Grupa wykazała w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w pozycji Wniesienie wkładów pieniężnych – wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności.
Udział Grupy w wynikach netto jednostek | ||
---|---|---|
2016 | 2015 | |
Segment produkcji i handlu | ||
LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. | 3.358 | 1.755 |
Segment wydobywczy | ||
Baltic Gas Sp. z o.o. | (25) | (21) |
Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. (1) | (439) | (644) |
UAB Minijos Nafta (2) | - | (32 156) (2) |
Razem | 2.894 | (31.066) |
(1) W umowie spółki określono uczestniczenie wspólników w zyskach i stratach spółki Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. w następujący sposób:
- Baltic Gas Sp. z o.o. posiada 0,001% udziału w zyskach i 100% w stratach,
- LOTOS Petrobaltic S.A. posiada 50,9995% udziału w zyskach
- CalEnergy posiada 48,9995% udziału w zyskach.
W związku z powyższym, w rozumieniu regulacji MSSF spółka Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k jest podmiotem współkontrolowanym (wspólne przedsięwzięcie wyceniane metodą praw własności zgodnie z MSSF 11) przez Grupę.
(2) W wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości Grupa dokonała w roku 2015 odpisu aktualizującego udziały spółki UAB Minijos Nafta. W 2015 roku odpis aktualizujący wynosił 28.457 tys. zł i skorygował wartość inwestycji do zera. W skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów dokonany odpis z tytułu utraty wartości udziałów został ujęty w pozycji Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności.
14.1 Skrócone informacje dotyczące wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności
Sprawozdanie z całkowitych dochodów | LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. |
UAB Minijos Nafta |
---|---|---|---|---|
2016 | ||||
Przychody ze sprzedaży | 240.322 | - | - | 28.757 |
Koszt własny sprzedaży | (206.815) | - | (626) | (25.208) |
Zysk/(Strata) na sprzedaży | 33.507 | - | (626) | 3.549 |
Koszty sprzedaży | (20.507) | - | - | (888) |
Koszty ogólnego zarządu | (4.262) | (49) | (260) | (4.843) |
Pozostałe przychody i koszty (netto) | 18 | - | (2) | 91 |
Zysk/(Strata) operacyjny/(a) | 8.756 | (49) | (888) | (2.091) |
Przychody i koszty finansowe (netto) | (434) | - | 9 | (250) |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 8.322 | (49) | (879) | (2.341) |
Podatek dochodowy | (1.608) | - | - | 4 |
Zysk/(Strata) netto | 6.714 | (49) | (879) | (2.337) |
Inne całkowite dochody/(straty) netto | 17 | - | - | - |
Całkowite dochody/(straty) ogółem | 6.731 | (49) | (879) | (2.337) |
Amortyzacja | (902) | - | (626) | (6.876) |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów | LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. |
UAB Minijos Nafta |
---|---|---|---|---|
2015 | ||||
Przychody ze sprzedaży | 221.388 | - | - | 31.658 |
Koszt własny sprzedaży | (197.125) | - | (626) | (33.124) |
Zysk/(Strata) na sprzedaży | 24.263 | - | (626) | (1.466) |
Koszty sprzedaży | (15.175) | - | - | (824) |
Koszty ogólnego zarządu | (4.476) | (42) | (730) | (5.144) |
Pozostałe przychody i koszty (netto) | (159) | - | - | 45 |
Zysk/(Strata) operacyjny/(a) | 4.453 | (42) | (1.356) | (7.389) |
Przychody i koszty finansowe (netto) | (101) | - | 68 | (164) |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 4.352 | (42) | (1.288) | (7.553) |
Podatek dochodowy | (842) | - | - | 2 |
Zysk/(Strata) netto | 3.510 | (42) | (1.288) | (7.551) |
Inne całkowite dochody/(straty) netto | 32 | - | - | - |
Całkowite dochody/(straty) ogółem | 3.542 | (42) | (1.288) | (7.551) |
Amortyzacja | (820) | - | (626) | (9.882) |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Nota | LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. |
UAB Minijos Nafta |
---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2016 | |||||
Aktywa trwałe | 12.599 | 1 | 173.293 | 60.451 | |
Aktywa obrotowe, w tym: |
41.440 | 53 | 10.243 | 18.034 | |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
16.161 | 17 | 8.692 | 10.073 | |
Aktywa razem | 54.039 | 54 | 183.536 | 78.485 | |
Zobowiązania długoterminowe | 5.457 | - | - | 16.552 | |
Zobowiązania krótkoterminowe | 22.635 | 6 | 8.554 | 4.113 | |
Zobowiązania razem | 28.092 | 6 | 8.554 | 20.665 | |
Aktywa netto | 25.947 | 48 | 174.982 | 57.820 | |
50,00% | 49,99% | * | 49,99% | ||
Udział w aktywach netto | 12.974 | 24 | 78.536 | 28.904 | |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości udziałów |
- | - | - | - | |
Wycena do wartości godziwej | 6.736 (1) | - | - | (28.904) | |
Eliminacja transakcji wewnątrzgrupowych | (183) | - | - | - | |
Udział we wspólnych przedsięwzięciach | 14 | 19.527 | 24 | 78.536 | - |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Nota | LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. |
UAB Minijos Nafta |
---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | |||||
Aktywa trwałe | 10.698 | 1 | 125.589 | 66.077 | |
Aktywa obrotowe, w tym: |
29.232 | 31 | 8.700 | 15.025 | |
Środki pieniężn i ich ekwiwalenty |
12.790 | 5 | 6.359 | 6.946 | |
Aktywa razem | 39.930 | 32 | 134.289 | 81.102 | |
Zobowiązania długoterminowe | 4.228 | - | - | 18.274 | |
Zobowiązania krótkoterminowe | 16.487 | 11 | 9.918 | 4.860 | |
Zobowiązania razem | 20.715 | 11 | 9.918 | 23.134 | |
Aktywa netto | 19.215 | 21 | 124.371 | 57.968 | |
50,00% | 49,99% | * | 49,99% | ||
Udział w aktywach netto | 9.608 | 11 | 54.460 | 28.978 | |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości udziałów |
- | - | - | 28.978 | |
Wycena do wartości godziwej | 6.736 (1) | - | - | - | |
Eliminacja transakcji wewnątrzgrupowych | (70) | - | - | - | |
Udział we wspólnych przedsięwzięciach | 14 | 16.274 | 11 | 54.460 | - |
* W rozumieniu regulacji MSSF spółka Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k jest podmiotem współkontrolowanym przez Grupę (wspólne przedsięwzięcie wyceniane metodą praw własności zgodnie z MSSF 11, patrz nota 14, powyżej).
(1) Kwota zysku z wyceny zachowanej inwestycji w poprzednio kontrolowanej przez Grupę jednostce do jej wartości godziwej na dzień utraty kontroli w wysokości 6.736 tys. zł.
Informacje o transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami, w których Grupa posiada udziały przedstawiono w nocie 31.1.