9. Przychody i koszty
9.1 Koszty według rodzaju
| Nota | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 8 | 1.067.894 | 714.568 |
| Zużycie materiałów i energii (1) | 14.469.826 | 16.860.134 | |
| Usługi obce | 1.503.922 | 1.434.003 | |
| Podatki i opłaty | 456.771 | 408.976 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 9.2 | 688.968 | 685.254 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 247.721 | 222.462 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 859.861 | 1.336.113 | |
| Razem koszty według rodzaju | 19.294.963 | 21.661.510 | |
| Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego | (362.297) | 331.484 | |
| Razem | 18.932.666 | 21.992.994 | |
| w tym: | |||
| Koszt własny sprzedaży | 17.215.704 | 20.249.028 | |
| Koszty sprzedaży | 1.291.069 | 1.284.846 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 425.893 | 459.120 |
(1) W tym kwota 2.720 tys. zł dodatnich różnic kursowych dotyczących działalności operacyjnej, ujętych w koszcie własnym sprzedaży (w roku 2015: 11.107 tys. zł dodatnich różnic kursowych), patrz nota 27.3.
9.2 Koszty świadczeń pracowniczych
| Nota | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Koszty bieżących wynagrodzeń | 526.067 | 531.551 | |
| Koszty ubezpieczeń społecznych i pozostałych świadczeń pracowniczych | 157.372 | 148.628 | |
| Koszty nagród jubileuszowych, świadczeń emerytalnych i innych świadczeń po okresie zatrudnienia |
25.2 | 5.529 | 5.075 |
| Razem koszty świadczeń pracowniczych | 9.1 | 688.968 | 685.254 |
| Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego | (2.394) | (152) | |
| Razem | 686.574 | 685.102 | |
| w tym: | |||
| Koszt własny sprzedaży | 414.834 | 396.122 | |
| Koszty sprzedaży | 32.227 | 34.384 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 239.513 | 254.596 |
9.3 Pozostałe przychody
| Nota | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych oraz świadectw pochodzenia z kogeneracji energii (1) |
13.216 | 5.215 | |
| Dotacje | 26.2 | 5.724 | 7.353 |
| Rezerwy: | 59.587 | - | |
| - aktualizacja szacunku rezerwy na koszty likwidacji morskich kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na złożach Heimdal |
40.895 | - | |
| - aktualizacja szacunku rezerwy na koszty likwidacji morskich kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na złożu B-3 |
8.333 | - | |
| - aktualizacja rezerwy na zobowiązania z tytułu warunkowych płatności - umowa nabycia aktywów Sleipner |
27.697 | - | |
| - aktualizacja szacunku rezerwy na przyszłe koszty usunięcia platformy MOPU ze złoża YME |
(8.905) | - | |
| - rezerwy na pokrycie niedoboru uprawnień CO2 | 28.2 | (8.731) | - |
| - pozostałe rezerwy | 298 | - | |
| Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności | 16.1 | - | 1.927 |
| - odwrócenie odpisów | - | 10.021 | |
| - odpisy | - | (8.094) | |
| Odszkodowania (2) | 17.709 | 16.870 | |
| Zysk ze sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa | - | 2.834 | |
| Zwrot akcyzy | 3.738 | 6.846 | |
| Pozostałe | 7.091 | 7.246 | |
| Razem | 107.065 | 48.291 |
(1) W tym sprzedaż świadectw pochodzenia z kogeneracji energii w kwocie 13.785 tys. zł (w roku 2015: 7.578 tys. zł). Wpływy pieniężne z tytułu ww. transakcji zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w pozycji Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych.
(2) W roku 2016 głównie kwota 12.347 tys. zł (2015: 12.764 tys. zł) z tytułu kar za niezrealizowane gwarantowane umownie odbiory dostaw.
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
9.4 Pozostałe koszty
| Nota | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Strata z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych: | 156.459 | 85.817 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości: | 170.505 | 88.296 | |
| · aktywów związanych z poszukiwaniem i oceną zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego: |
13.2.1 | 138.118 | 12.098 |
| - Polska: obszar Gaz Południe, w tym złoże B-21 | 64.754 | - | |
| - Polska: obszar Słupsk | - | 2.071 | |
| - Norwegia: koncesja PL797 | 5.749 | - | |
| - Norwega: aktywa związane ze złożem Utgard | 67.615 | - | |
| - Litwa: koszty badań sejsmicznych | - | 10.027 | |
| · aktywów związanych z zagospodarowaniem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego: Norwegia: złoże YME |
13.2.2 | - | 1.485 |
| · aktywów związanych z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego: Litwa: złoża Auksoras, Vėžaičiai, Kretinga, Ablinga |
13.2.2 | 12.437 | 58.733 |
| · aktywów trwałych rafineryjnych i pozostałych: | 19.950 | 15.980 | |
| - stacje paliw | 13.1.1 | 13.122 | 10.228 |
| - statki | 5.333 | 4.499 | |
| - pozostałe aktywa | 1.495 | 1.253 | |
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości: | (14.046) | (2.479) | |
| · aktywów związanych z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego: | 13.2.2 | (11.849) | - |
| - Norwegia: aktywa Heimdal związane z wydobyciem | (4.357) | - | |
| - Litwa: złoże Girkalai | (7.492) | - | |
| · aktywów trwałych rafineryjnych i pozostałych: | (2.197) | (2.479) | |
| - stacje paliw | (2.041) | (2.416) | |
| - pozostałe aktywa | (156) | (63) | |
| Strata z tytułu zaniechanych inwestycji | 12.714 | 27.395 | |
| - Norwegia: licencje na poszukiwanie PL643, PL655 | 13.2.1 | 12.327 | - |
| - Norwegia: obszar Heimdal (licencje Fulla - PL035B, PL362), licencja PL503 |
13.2.2 | - | 14.846 |
| - Polska: obszar Sambia | 13.2.1 | - | 12.378 |
| - Polska: obszar Słupsk | 13.2.1 | 73 | - |
| - pozostałe aktywa | 314 | 171 | |
| Strata z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | 36.634 | |
| Strata z tytułu utraty wartości należności: | 16.1 | 1.554 | - |
| - odpisy | 3.489 | - | |
| - odwrócenie odpisów | (1.935) | - | |
| Rezerwy: | - | 16.072 | |
| - rezerwy na pokrycie niedoboru uprawnień CO2 | 28.2 | - | 1.059 |
| - aktualizacja szacunku rezerwy na przyszłe koszty usunięcia platformy MOPU ze złoża YME |
- | 10.287 | |
| - pozostałe rezerwy | - | 4.726 | |
| Kary i odszkodowania | 1.176 | 1.546 | |
| Szkody majątkowe związane z normalną działalnością | 2.141 | 1.718 | |
| Koszty związane z Polską Fundacją Narodową (1) | 29.019 | - | |
| Darowizny na cele społeczne | 5.346 | 1.866 | |
| Koszty związane z VAT | 30.1 | 39.365 | 160.909 |
| Pozostałe | 3.058 | 9.384 | |
| Razem | 250.832 | 341.341 |
(1) Grupa LOTOS S.A., jako jeden z fundatorów utworzonej w 2016 roku Polskiej Fundacji Narodowej („PFN”, KRS 0000655791) zobowiązana jest do corocznego przekazywania środków finansowych na cele działalności statutowej fundacji przez okres kolejnych 10 lat. Łączne zaangażowanie finansowe Spółki w działalność PFN zostało ustalone na poziomie zdyskontowanych przyszłych wpłat w kwocie 29.019 tys. zł. W dniu 30 grudnia 2016 roku Spółka dokonała zasilenia funduszu założycielskiego PFN w kwocie 5.000 tys. zł, natomiast pozostałe na dzień 31 grudnia 2016 roku zobowiązanie Spółki wynikające z zapisów statutu fundacji wynosi 24.019 tys. zł (z tego kwotę 5.000 tys. zł zaprezentowano w części krótkoterminowej, a 19.019 tys. zł w części długoterminowej zobowiązań finansowych, patrz nota 26).
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
9.5 Przychody finansowe
| Nota | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Dywidendy | 2.435 | 1.120 | |
| Odsetki: | 15.359 | 20.697 | |
| - od lokat | 27.3 | 11.919 | 16.181 |
| - od należności z tytułu dostaw i usług | 27.3 | 2.290 | 2.847 |
| - pozostałe | 1.150 | 1.669 | |
| Różnice kursowe: | 7.840 | - | |
| - od kredytów | 27.3 | (73.532) | - |
| - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (1) | 27.3 | 64.700 | - |
| - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych |
27.3 | 12.165 | - |
| - od obligacji wewnątrzgrupowych (1) | 27.3 | 15.216 | - |
| - od depozytów, lokat i innych środków pieniężnych | 27.3 | (11.271) | - |
| - pozostałe | 562 | - | |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych: | - | 78.809 | |
| - wycena pochodnych instrumentów finansowych | 27.3 | - | 290.447 |
| - rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 27.3 | - | (211.638) |
| Pozostałe | 1.043 | 11 | |
| Razem | 26.677 | 100.637 |
(1) Zgodnie z regulacjami MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy.
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
9.6 Koszty finansowe
| Nota | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Odsetki: | 241.152 | 284.148 | |
| - od kredytów | 27.3 | 150.421 | 150.364 |
| - od pożyczek | 27.3 | 4.035 | 7.870 |
| - od obligacji | 27.3 | 4.145 | 3.819 |
| - od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 27.3 | 20.808 | 10.152 |
| - dyskonto od rezerw na kopalnie ropy naftowej, na rekultywację i pozostałych rezerw |
26.1 | 49.127 | 22.202 |
| - koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
25.1; 25.2 | 5.109 | 5.058 |
| - od zobowiązań budżetowych | 30.1 | 6.297 | 77.932 |
| - pozostałe | 1.210 | 6.751 | |
| Różnice kursowe: | - | 344.940 | |
| - od kredytów | 27.3 | - | 175.425 |
| - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (1) | 27.3 | - | 47.750 |
| - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych |
27.3 | - | 108.419 |
| - od obligacji, w tym od wewnątrzgrupowych (1) | 27.3 | - | 41.975 |
| - od depozytów, lokat i innych środków pieniężnych | 27.3 | - | (29.309) |
| - pozostałe | - | 680 | |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych, w tym: | 33.511 | - | |
| - wycena pochodnych instrumentów finansowych | 27.3 | 206.567 | - |
| - rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 27.3 | (173.056) | - |
| Prowizje bankowe | 19.145 | 20.978 | |
| Gwarancje bankowe | 5.720 | 5.317 | |
| Odpis prowizji bankowych związanych z finansowaniem projektu B8 |
- | 29.212 | |
| Pozostałe | 5.288 | 3.648 | |
| Razem | 304.816 | 688.243 |
(1) Zgodnie z regulacjami MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy.
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.