26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rezerwy
Nota | 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
---|---|---|---|
Długoterminowe zobowiązania finansowe: | 23.281 | 8.906 | |
Zobowiązania inwestycyjne | 2.955 | 8.070 | |
Zobowiązania wobec Polskiej Fundacji Narodowej (1) | 19.019 | - | |
Pozostałe | 1.307 | 836 | |
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 1.941.687 | 1.405.335 | |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1.718.178 | 1.232.510 | |
Zobowiązania inwestycyjne | 147.696 | 110.710 | |
Rozliczenia z tytułu wspólnych działań (złoża norweskie) (2) | 57.801 | 43.792 | |
Zobowiązania wobec Polskiej Fundacji Narodowej (1) | 5.000 | - | |
Pozostałe | 13.012 | 18.323 | |
Zobowiązania finansowe | 1.964.968 | 1.414.241 | |
Długoterminowe zobowiązania niefinansowe: | 1.177.641 | 1.283.665 | |
Rezerwy | 26.1 | 1.164.360 | 1.269.053 |
Dotacje | 10.093 | 11.157 | |
Pozostałe | 3.188 | 3.455 | |
Krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe: | 1.395.567 | 1.230.920 | |
Rezerwy | 26.1 | 92.711 | 143.291 |
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) | 443.199 | 337.431 | |
Zobowiązania z tytułu akcyzy i opłaty paliwowej | 698.110 | 604.528 | |
Pozostałe zobowiązania budżetowe inne niż podatek dochodowy |
73.890 | 61.430 | |
Dotacje | 24.311 | 23.924 | |
Zaliczki na dostawy | 5.254 | 3.925 | |
Zobowiązania z tytułu programu lojalnościowego NAVIGATOR |
15.767 | 12.655 | |
Rozliczenia z tytułu wspólnych działań (złoża norweskie) (2) | 5.455 | 12.125 | |
Rezerwa na pokrycie niedoboru uprawnień CO2 | 9.790 | 1.059 | |
Pozostałe | 27.080 | 30.552 | |
Zobowiązania niefinansowe | 2.573.208 | 2.514.585 | |
Razem | 4.538.176 | 3.928.826 | |
w tym: | |||
część długoterminowa | 1.200.922 | 1.292.571 | |
część krótkoterminowa: | 3.337.254 | 2.636.255 | |
- z tytułu dostaw i usług | 1.718.178 | 1.232.510 | |
- pozostałe | 1.619.076 | 1.403.745 |
(1) Grupa LOTOS S.A., jako jeden z fundatorów utworzonej w 2016 roku Polskiej Fundacji Narodowej („PFN”, KRS 0000655791) zobowiązana jest do corocznego przekazywania środków finansowych na cele działalności statutowej fundacji przez okres kolejnych 10 lat. Łączne zaangażowanie finansowe Spółki w działalność PFN zostało ustalone na poziomie zdyskontowanych przyszłych wpłat w kwocie 29.019 tys. zł (patrz nota 9.4). W dniu 30 grudnia 2016 roku Spółka dokonała zasilenia funduszu założycielskiego PFN w kwocie 5.000 tys. zł, natomiast pozostałe na dzień 31 grudnia 2016 roku zobowiązanie wynikające z zapisów statutu fundacji wynosi 24.019 tys. zł (z tego kwotę 5.000 tys. zł zaprezentowano w części krótkoterminowej, a 19.019 tys. zł w części długoterminowej zobowiązań finansowych).
(2) Zobowiązania spółki LOTOS Exploration and Production Norge AS (GK LOTOS Petrobaltic S.A., segment wydobywczy) z tytułu wzajemnych rozliczeń pomiędzy operatorem a uczestnikami konsorcjum na poszczególnych złożach norweskich.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach w przedziale 7 - 60 dni. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1 miesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach 1 miesięcznych w ciągu całego roku obrotowego.
Analiza wrażliwości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań na ryzyko rynkowe związane ze zmianami kursów walut została przedstawiona w nocie 28.3.1.
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań została przedstawiona w nocie 28.5.
26.1 Rezerwy
Nota | Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji | Pozostałe rezerwy | Razem | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego | Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe | Razem | ||||||
Polska | Norwegia | Litwa | ||||||
1 stycznia 2016 | 191.837 | 986.439 | 14.133 | 25.770 | 1.218.179 | 194.165 | 1.412.344 | |
Utworzenie | - | - | - | - | - | 29.310 | 29.310 | |
Aktualizacja szacunku kosztów likwidacji | (11.254) | (119.901) (1) | (1.523) | - | (132.678) | - | (132.678) | |
Aktualizacja szacunku rezerw z tytułu warunkowych płatności | - | - | - | - | - | (27.513) | (27.513) | |
Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) | 9.6 | 5.639 | 40.349 | 826 | 75 | 46.889 | 2.238 | 49.127 |
Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego | 310 | - | - | - | 310 | - | 310 | |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 93.610 | 532 | - | 94.142 | 11.491 | 105.633 | |
Wykorzystanie | - | (41.861) | - | (158) | (42.019) | (105.652) (2) | (147.671) | |
Rozwiązanie | - | - | - | (10.499) | (10.499) | (21.292) | (31.791) | |
31 grudnia 2016 | 186.532 | 958.636 | 13.968 | 15.188 | 1.174.324 | 82.747 | 1.257.071 | |
w tym: | ||||||||
część długoterminowa | 186.532 | 944.339 | 13.968 | 13.805 | 1.158.644 | 5.716 | 1.164.360 | |
część krótkoterminowa | - | 14.297 | - | 1.383 | 15.680 | 77.031 | 92.711 |
Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji:
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Polska - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na obszarach górniczych B-3 i B–8 oraz fundusz likwidacji zakładu górniczego tworzonego zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 roku - Prawo Geologiczne i Górnicze oraz Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2002 roku w celu pokrycia przyszłych kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego.
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Norwegia - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalni ropy naftowej na złożu YME (w tym rezerwa na przyszłe koszty usunięcia platformy MOPU) oraz kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na złożach Heimdal oraz Sleipner.
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Litwa - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji litewskich kopalni ropy naftowej.
Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe - rezerwa na rekultywację oraz koszty rozbiórki i likwidacji wyłączonych z użytkowania instalacji w spółce LOTOS Terminale S.A., rezerwa na szacunkowe koszty demontażu rurociągu podwodnego eksploatowanego przez spółkę zależną Energobaltic Sp. z o.o. (GK LOTOS Petrobaltic S.A.) oraz na rekultywację terenu i usunięcie zanieczyszczeń.
(1) Wartość dotyczy głównie rezerw na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego dotyczących pakietu aktywów Heimdal oraz Sleipner.
(2) W tym kwota 103.003 tys. zł (217.995 tys. NOK) dotycząca rezerwy z tytułu warunkowych płatności wynikających z umowy nabycia aktywów Sleipner.
Nota | Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji | Pozostałe rezerwy | Razem | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Rezerwy na wyłączone z użytkowania z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe | Razem | |||||||
Polska | Norwegia | Litwa | ||||||
1 stycznia 2015 | 183.579 | 497.194 | 14.302 | 30.504 | 725.579 | 52.849 | 778.428 | |
Utworzenie | - | 610.121 (1) | 361 | 512 | 610.994 | 150.353 (3) | 761.347 | |
Aktualizacja szacunku kosztów likwidacji | 5.574 | 17.253 | (1.245) | (2.319) | 19.263 | - | 19.263 | |
Aktualizacja szacunku rezerw z tytułu warunkowych płatności | - | - | - | - | - | 4.794 | 4.794 | |
Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) | 9.6 | 4.965 | 15.943 | 720 | 64 | 21.692 | 510 | 22.202 |
Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego | 469 | - | - | - | 469 | - | 469 | |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | (59.326) | (5) | - | (59.331) | (8.587) | (67.918) | |
Wykorzystanie | - | (94.746) (2) | - | (480) | (95.226) | (2.008) | (97.234) | |
Rozwiązanie | (2.750) | - | - | (2.511) | (5.261) | (3.746) | (9.007) | |
31 grudnia 2015 | 191.837 | 986.439 | 14.133 | 25.770 | 1.218.179 | 194.165 | 1.412.344 | |
w tym: | ||||||||
część długoterminowa | 191.837 | 882.753 | 14.133 | 24.142 | 1.112.865 | 156.188 | 1.269.053 | |
część krótkoterminowa | - | 103.686 | - | 1.628 | 105.314 | 37.977 | 143.291 |
Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji:
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Polska - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na obszarach górniczych B-3 i B-8.
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Norwegia - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalni ropy naftowej na złożu YME (w tym rezerwa na przyszłe koszty usunięcia platformy MOPU) oraz kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na złożach Heimdal oraz Sleipner.
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Litwa - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji litewskich kopalni ropy naftowej.
Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe - rezerwa na rekultywację oraz koszty rozbiórki i likwidacji wyłączonych z użytkowania instalacji w spółce LOTOS Terminale S.A., rezerwa na szacunkowe koszty demontażu rurociągu podwodnego eksploatowanego przez spółkę zależną Energobaltic Sp. z o.o. (GK LOTOS Petrobaltic S.A.) oraz na rekultywację terenu i usunięcie zanieczyszczeń.
(1) Utworzenie rezerwy na likwidację w związku z nabyciem pakietu aktywów Sleipner (patrz nota 13.1.3 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2015).
(2) Wartość dotyczy głównie wykorzystania rezerw na przyszłe koszty usunięcia platformy MOPU oraz demontażu aktywów trwałych na złożu YME w kwocie 62.043 tys. zł. Rezerwa została utworzona w związku z porozumieniem pomiędzy operatorem złoża YME - spółką Talisman i właścicielem platformy wydobywczej - spółką SBM zawartym w marcu 2013 roku (patrz także nota 30.1 oraz 13.2.2).
(3) W tym kwota 133.157 tys. zł dotycząca rezerwy z tytułu warunkowych płatności wynikających z umowy nabycia aktywów Sleipner (patrz nota 13.1.3 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2015).
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego - Norwegia
Rezerwa na likwidację i rekultywację kopalni ropy naftowej na złożu YME
Na dzień 31 grudnia 2016 roku rezerwa na likwidację i rekultywację kopalni na złożu YME zaprezentowana została w pozycji Pozostałe zobowiązania i rezerwy w kwocie 159.156 tys. zł i odzwierciedla dokonany na podstawie najlepszej wiedzy Grupy aktualny szacunek przyszłych kosztów usunięcia związanej z YME infrastruktury oraz kosztów na rekultywację terenu z tym związanych, przy założeniu likwidacji inwestycji w roku 2031. Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość rezerwy wynosiła 141.407 tys. zł.
Rezerwa związana z usunięciem wadliwej platformy MOPU ze złoża YME
Jak przedstawiono w nocie 30.1, w marcu 2013 roku operator złoża YME - spółka Talisman Energy Norge AS („Talisman”, „Operator”) i dostawca platformy MOPU (ang. „Mobile Offshore Production Unit”) przeznaczonej do eksploatacji złoża YME - spółka Single Buoy Moorings Inc. („SBM”) ogłosiły informację o zawarciu porozumienia w sprawie usunięcia wadliwej i ewakuowanej od połowy lipca 2012 roku platformy ze złoża YME oraz zakończenia obowiązywania wszystkich dotychczas zawartych pomiędzy stronami umów i porozumień w związku z realizacją projektu YME. W wyniku porozumienia Grupa ujęła rezerwę na przyszłe koszty usunięcia platformy MOPU ze złoża YME w wysokości 281.859 tys. zł. W kolejnych latach rezerwa była sukcesywnie wykorzystywana. W trakcie roku 2016 dokonano aktualizacji wartości rezerwy w związku z doszacowaniem przyszłych kosztów jej usunięcia o kwotę 8.905 tys. zł, patrz nota 9.4. Na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość rezerwy wynosiła 13.065 tys. zł. W roku 2016 Grupa wykorzystała rezerwę w kwocie 37.905 tys. zł.
Informacje na temat projektu YME i szczegóły dotyczące rezerwy na likwidację pozostałej infrastruktury podwodnej związanej ze złożem YME zostały przedstawione także w nocie 13.2.2.
Rezerwa na likwidację i rekultywację kopalń gazu ziemnego na złożach Heimdal
Planowany termin likwidacji aktywów trwałych morskiej kopalni ropy i gazu na złożach projektu Heimdal i rekultywacji terenu przypada na lata 2016 - 2035. Na dzień 31 grudnia 2016 roku w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa prezentuje ww. rezerwę w pozycji Pozostałe zobowiązania i rezerwy w kwocie 203.636 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość rezerwy wynosiła 230.767 tys. zł.
Rezerwa na likwidację i rekultywację kopalń gazu ziemnego na złożach Sleipner
Planowany termin likwidacji aktywów trwałych morskiej kopalni ropy i gazu na złożach projektu Sleipner i rekultywacji terenu przypada na lata 2016 - 2033. Na dzień 31 grudnia 2016 roku w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa prezentuje ww. rezerwę w pozycji Pozostałe zobowiązania i rezerwy w kwocie 582.739 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość rezerwy wynosiła 575.178 tys. zł.
Pozostałe rezerwy
Na dzień 31 grudnia 2016 roku rezerwa na zobowiązanie z tytułu warunkowych płatności wynikających z umowy nabycia aktywów Heimdal wynosiła 33.685 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość rezerwy wynosiła 29.379 tys. zł.
Rezerwę na zobowiązania z tytułu warunkowych płatności wynikających z umowy nabycia aktywów Sleipner na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosiła 5.413 tys. zł . Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość rezerwy wynosiła 126.506 tys. zł.
26.2 Dotacje
2016 | 2015 | |
---|---|---|
Stan na początek okresu | 35.081 | 41.918 |
Dotacje otrzymane w okresie | 5.047 | 516 |
Dotacje rozliczone w czasie | (5.724) | (7.353) |
Stan na koniec okresu | 34.404 | 35.081 |
w tym: | ||
część długoterminowa | 10.093 | 11.157 |
część krótkoterminowa | 24.311 | 23.924 |
Dotacje dotyczą głównie nieodpłatnie otrzymanych licencji oraz dotacji z EkoFunduszu na wykorzystanie gazu odpadowego z morskiej kopalni ropy naftowej do celów grzewczych.