27. Instrumenty finansowe
27.1 Wartość bilansowa
Klasy instrumentów finansowych | Nota | Kategorie instrumentów finansowych | Razem | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Aktywa/Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (1) | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | |||
31 grudnia 2016 | ||||||
Aktywa finansowe | ||||||
Pochodne instrumenty finansowe | 24 | 100.876 | - | - | - | 100.876 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 16 | - | 2.251.727 | - | - | 2.251.727 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 | - | 744.616 | - | - | 744.616 |
Pozostałe aktywa finansowe | 16 | - | 615.064 | 9.752 | - | 624.816 |
Razem | 100.876 | 3.611.407 | 9.752 | - | 3.722.035 | |
Zobowiązania finansowe | ||||||
Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 23 | - | - | - | 5.557.276 | 5.557.276 |
Pochodne instrumenty finansowe | 24 | 209.236 | - | - | - | 209.236 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
26 | - | - | - | 1.718.178 | 1.718.178 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 26 | - | - | - | 246.790 | 246.790 |
Razem | 209.236 | - | - | 7.522.244 | 7.731.480 | |
31 grudnia 2015 | ||||||
Aktywa finansowe | ||||||
Pochodne instrumenty finansowe | 24 | 217.179 | - | - | - | 217.179 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 16 | - | 1.550.900 | - | - | 1.550.900 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 | - | 859.699 | - | - | 859.699 |
Pozostałe aktywa finansowe | 16 | - | 808.705 | 9.752 | - | 818.457 |
Razem | 217.179 | 3.219.304 | 9.752 | - | 3.446.235 | |
Zobowiązania finansowe | ||||||
Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 23 | - | - | - | 6.999.308 | 6.999.308 |
Pochodne instrumenty finansowe | 24 | 165.151 | - | - | - | 165.151 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
26 | - | - | - | 1.232.510 | 1.232.510 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 26 | - | - | - | 181.731 | 181.731 |
Razem | 165.151 | - | - | 8.413.549 | 8.578.700 |
(1) Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku Grupa posiadała udziały w jednostkach pozostałych wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej.
27.2 Hierarchia wartości godziwej
31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
---|---|---|
Poziom 2 | ||
Aktywa finansowe | ||
Swap towarowy | 58.734 | 198.591 |
Opcje towarowe | 411 | 363 |
Forwardy i spoty walutowe | 8.667 | 14.082 |
Swap procentowy (IRS) | 3.722 | 992 |
Swap walutowy | 29.342 | 3.151 |
Razem | 100.876 | 217.179 |
Zobowiązania finansowe | ||
Swap towarowy | 18.402 | 58.055 |
Forwardy i spoty walutowe | 101.642 | 909 |
Swap procentowy (IRS) | 55.127 | 72.263 |
Swap walutowy | 34.065 | 33.924 |
Razem | 209.236 | 165.151 |
27.3 Istotne pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Klasy instrumentów finansowych | Nota | Kategorie instrumentów finansowych | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Aktywa/ Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem | ||
2016 | ||||||
Należności z tytułu dostaw i usług: | ||||||
Przychody z tytułu odsetek | 9.5 | - | 2.290 | - | - | 2.290 |
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujętych w koszcie własnym sprzedaży |
9.1 | - | 20.391 | - | - | 20.391 |
Pozostałe aktywa finansowe: | ||||||
Przychody z tytułu odsetek od lokat | 9.5 | - | 11.919 | - | - | 11.919 |
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych od depozytów, lokat i innych środków |
9.5 | - | 25.552 | - | - | 25.552 |
pieniężnych oraz od pożyczek i obligacji ujętych w przychodach finansowych |
||||||
Pochodne instrumenty finansowe (aktywa/zobowiązania finansowe): | ||||||
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych | 9.6 | 206.567 | - | - | - | 206.567 |
Zyski/(Straty) z tytułu realizacji pochodnych instrumentów finansowych | 9.6 | (173.056) | - | - | - | (173.056) |
Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego: |
||||||
Koszty z tytułu odsetek | 9.6 | - | - | - | (179.409) | (179.409) |
Zyski/(Straty) z tytułu rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń | 8 | - | - | - | (111.721) | (111.721) |
przepływów pieniężnych korygujące przychody ze sprzedaży |
||||||
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów, pożyczek, obligacji oraz od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych ujętych w przychodach finansowych | 9.5 | - | - | - | (18.274) | (18.274) |
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających | 21 | - | - | - | (138.178) | (138.178) |
przepływy pieniężne ujęte w innych całkowitych dochodach | ||||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: | ||||||
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujętych w koszcie własnym sprzedaży |
9.1 | - | - | - | (17.671) | (17.671) |
Razem | 33.511 | 60.152 | - | (465.253) | (371.590) |
Klasy instrumentów finansowych | Nota | Kategorie instrumentów finansowych | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Aktywa/ Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem | ||
2015 | ||||||
Należności z tytułu dostaw i usług: | ||||||
Przychody z tytułu odsetek | 9.5 | - | 2.847 | - | - | 2.847 |
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujętych w koszcie własnym sprzedaży |
9.1 | - | 27.835 | - | - | 27.835 |
Pozostałe aktywa finansowe: | ||||||
Przychody z tytułu odsetek od lokat | 9.5 | - | 16.181 | - | - | 16.181 |
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych od depozytów, lokat i innych środków |
9.6 | - | 55.127 | - | - | 55.127 |
pieniężnych oraz od pożyczek i obligacji ujętych w kosztach finansowych |
||||||
Pochodne instrumenty finansowe (aktywa/zobowiązania finansowe): | ||||||
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych | 9.5 | 290.447 | - | - | - | 290.447 |
Zyski/(Straty) z tytułu realizacji pochodnych instrumentów finansowych | 9.5 | (211.638) | - | - | - | (211.638) |
Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego: |
||||||
Koszty z tytułu odsetek | 9.6 | - | - | - | (172.205) | (172.205) |
Zyski/(Straty) z tytułu rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń | 8 | - | - | - | (82.448) | (82.448) |
przepływów pieniężnych korygujące przychody ze sprzedaży |
||||||
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów, pożyczek, obligacji oraz od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych ujętych w kosztach finansowych | 9.6 | - | - | - | (399.387) | (399.387) |
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających | 21 | - | - | - | (355.973) | (355.973) |
przepływy pieniężne ujęte w innych całkowitych dochodach | ||||||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: | ||||||
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujętych w koszcie własnym sprzedaży |
9.1 | - | - | - | (16.728) | (16.728) |
Razem | 78.809 | 101.990 | - | (1.026.741) | (845.942) |